Kısaca
Mudârebede taraflardan biri sermayeyi koyar, öteki emeğiyle onu işletir. Kâr anlaşılan bir yüzdeye göre paylaşılır; zarar, işletmecinin kusuru veya ihmali olmadıkça sermayeye aittir. İslami bankalardaki yatırım hesaplarının temeli budur (Uluslararası İslam Fıkıh Akademisi, 86 sayılı karar, 1995).
İlke
Kur’an, Allah’ın lütfunu arayarak yeryüzünde dolaşanlardan söz eder (Müzzemmil 73:20); fıkıhçılar da İslam’dan önce uygulanan ve icmayla kabul edilen kırâd ya da mudârebe akdini bu arayışa bağlamıştır.
- Kâr yüzdelerle paylaşılır (örneğin sermaye sahibine %70, işletmeciye %30), hiçbir zaman sabit bir tutarla değil.
- Zararı sermaye üstlenir; işletmeci ise emeğini kaybeder.
- İşletmeci emanetçidir: sermayeyi yalnızca kusur, ihmal ya da şartlara aykırılık durumunda tazmin eder.
İslami bankalarda
Uluslararası İslam Fıkıh Akademisi, gerçekten İslami olan bir bankaya yatırım akdiyle emanet edilen mevduatın bir mudârebe olduğuna ve sermayesinin banka tarafından garanti edilemeyeceğine hükmetmiştir (86 (3/9) sayılı karar, 1995). Cari hesaplar ise bankaya verilmiş getirisiz borçlardır. Mudârebe senetleri (sukûku’l-mukârada) de aynı kurallara tabidir (30 (5/4) sayılı karar, 1988).
Uygulamada bankalar getirileri yedek akçelerle dengeler ve bir “öngörülen oran” ilan eder. Bu oran bir taahhüt değildir: zarar durumunda anapara azalabilir.
Örnek
Bir tasarruf sahibi 10.000 yatırır; faaliyet 800 kâr getirir; 70 / 30 paylaşımla tasarruf sahibi 560, banka 240 alır. Faaliyet 500 zarar ederse tasarruf sahibi 9.500 geri alır, banka hiçbir şey almaz.
Ayetler
إِنَّ رَبَّكَ يَعْلَمُ أَنَّكَ تَقُومُ أَدْنَىٰ مِن ثُلُثَىِ ٱلَّيْلِ وَنِصْفَهُۥ وَثُلُثَهُۥ وَطَآئِفَةٌ مِّنَ ٱلَّذِينَ مَعَكَ وَٱللَّهُ يُقَدِّرُ ٱلَّيْلَ وَٱلنَّهَارَ عَلِمَ أَن لَّن تُحْصُوهُ فَتَابَ عَلَيْكُمْ فَٱقْرَءُوا۟ مَا تَيَسَّرَ مِنَ ٱلْقُرْءَانِ عَلِمَ أَن سَيَكُونُ مِنكُم مَّرْضَىٰ وَءَاخَرُونَ يَضْرِبُونَ فِى ٱلْأَرْضِ يَبْتَغُونَ مِن فَضْلِ ٱللَّهِ وَءَاخَرُونَ يُقَٰتِلُونَ فِى سَبِيلِ ٱللَّهِ فَٱقْرَءُوا۟ مَا تَيَسَّرَ مِنْهُ وَأَقِيمُوا۟ ٱلصَّلَوٰةَ وَءَاتُوا۟ ٱلزَّكَوٰةَ وَأَقْرِضُوا۟ ٱللَّهَ قَرْضًا حَسَنًا وَمَا تُقَدِّمُوا۟ لِأَنفُسِكُم مِّنْ خَيْرٍ تَجِدُوهُ عِندَ ٱللَّهِ هُوَ خَيْرًا وَأَعْظَمَ أَجْرًا وَٱسْتَغْفِرُوا۟ ٱللَّهَ إِنَّ ٱللَّهَ غَفُورٌ رَّحِيمٌۢ ٢٠
Şüphesiz Rabbin biliyor ki, gerçekten sen gecenin üçte ikisinden daha azı ve (bazen) yarısı ve (bazen de) üçte biri kadar (namaz için) kalkıyorsun. Beraberinde bulunanlardan (ashâbından) bir topluluk da (böyle yapıyor). Geceyi ve gündüzü Allah takdir eder. O sizin, bunu sayamayacağınızı (buna güç yetiremeyeceğinizi) bildiği için sizi bağışladı. Öyleyse Kur’an’dan (bildiğiniz) kolayınıza geleni okuyun. İçinizden hasta olacakları, bir kısmınızın yeryüzünde dolaşıp Allah’ın rızkını arayacağını, diğerlerinin Allah yolunda savaşacağını da bilmektedir. Öyleyse ondan kolayınıza geleni okuyun, namazı ikame edin, zekâtı verin ve Allah’a güzel bir borç (ile borç) verin. Kendiniz için hayır olarak (dünyada) ne sunarsanız; onu Allah katında daha iyi, daha büyük bir mükâfat ile (karşılık verilmiş) bulursunuz. Allah’tan bağışlanma dileyin. Şüphesiz Allah; çok bağışlayıcıdır, çok merhametlidir.
Sık sorulan sorular
Katılım hesabının getirisi bir faiz oranına benziyor: bu bir sorun mu?
Diyanet, banka paylaşım akitlerine uyduğu sürece kâr payının faiz oranlarına yakın olmasının işlemi faize dönüştürmediği görüşündedir (2018 tarihli fetva). Önemli olan anaparanın garanti edilmemesi ve getirinin gerçek sonuçlara bağlı olmasıdır.
İşletmeci sermayeyi garanti edebilir mi?
Hayır: kârla birlikte garanti edilen bir sermaye, mudârebeyi faizli bir borca dönüştürür. Bununla birlikte bazı standartlara göre bağımsız bir üçüncü kişi zararı karşılamayı taahhüt edebilir.